החזר מס רווח הון/פרק א'

'מס ריווחי הון' – זהו שם הקוד המתסכל את משקיעי שוק ההון.

כאשר משקיע מוכר נייר ערך ברווח הון או שובר חיסכון שהושקע בשוק ההון, לרוב יהיה עליו לשלם 25% מס ריאלי.

ראובן, הוא טיפוס כזה שחושב תמיד קדימה. כאשר נולדה בתו חגית בשעה טובה ומוצלחת, כבר חשב איך ישיג סכום גדול בשביל לחתן אותה.

הפתרון של ראובן

ראובן פנה לבנק וביקש הלוואה.

הבנקאי היה אדיב ואישר לראובן הלוואה ע"ס 250,000 ש"ח ל10 שנים בריבית פריים + חצי.

ראובן שקל את הדברים עשה את החישוב שלו והחליט שזה מתאים לו.

הבנקאי האדיב הסביר לראובן בחגיגיות כי החל מהחודש הבא יפרע מידי חודש 2,870 ש"ח (צמוד לפריים) והעביר את הכסף לחשבונו.

ראובן המרוגש לא התמהמה התיישב מול מחשבון ושקע בדימיונות. בדמיונו ראה את עצמו יושב עם חגית וחתנה הצעיר ומעניק לזוג את מיטב הארץ.

כך לפי תחשיב של 10% תשואה למשך 20 שנה עד נישואי בתו חגית בשעה טובה הוא הולך להרוויח 1,430,000 ₪. ראובן קורן מאושר ובטוח שהוא עשה את עסקת חייו.

אבל אז נזכר ראובן שכמעט רבע מהרווח סדר גודל של כ350,000 ₪ הוא יאלץ לתרום למדינה וזה פחות משמח אותו.

מס רווח הון

"מה עושים"?! חכך ראובן "איך אני מצליח להיפטר מהמס"?

כשראובן פנה אלי הוא לא חשב שהפתרון פשוט כל כך.

הפתרון

ישנן שלש אפשרויות לקבל החזר מס בגין השקעות בשוק ההון.

האפשרות הראשונה היא באמצעות קרן השתלמות. קרן השתלמות זאת אופציה שכל אחד חייב לבחון את האפשרות להיכנס להשקעה בה. עם שלושת כללי האצבע הבאים:

1. לפחות עד תקרת ההפקדה השנתית.
2. לטווח ארוך ככל האפשר.
3. את ההשקעות בסיכון גבוה להשאיר לקרן השתלמות.

מכיון שבקרן השתלמות לא משלמים מס ריווחי הון (וזאת גם הוצאה מוכרת לצרכי מס.) תחילה על ראובן יהיה לנצל את ההטבה הזאת לפני שמתקדמים להשקעה ממוסה. במסגרת המאמר לא נרד לפרטי ההטבה, בין היתר מפני שהמידע המצוי ברשת בנושא זה הוא מספיק אמין ואיכותי.

ישנן שתי אפשרויות נוספות להזדכות במס:

1. נקודות זיכוי. (בסיסיות בגין תושב ישראל, שלא מוגבלות להכנסה מיגיעה אישית)

2. קבלות על תרומות עם סעיף 46 לפקודת מס הכנסה.

למעשה שני הפתרונות חותרים למטרה אחת. ונסביר…

נקודות זיכוי

כל נקודת זיכוי פוטרת ממס על סך 2,820 ש"ח (נכון לשנת 2023) 

תושב ישראל זכאי ל2.25 נקודות זיכוי. אישה זכאית לחצי נקודה נוספת. וקטין מתחת לגיל 18 זכאי לנקודה נוספת. 

על ילדים יש נקודות זיכוי נספות.

לחישוב נקודות הזיכוי שמעניקה לכם רשות המיסים היכנסו לסימולטור של רשות המיסים. (הסימולטור יאתגר אתכם לדעת את גיל הילדים שלכם. אך אל תתייאשו, תעמדו במשימה בגבורה;)

לאחר מכן הקדישו חצי דקה נוספת ובדקו את זכותכם להכנסה פטורה ממס בסימולטור הזה.

כעת אתם יודעים כמה כסף אתם יכולים להרוויח מיגיעה אישית ובשוק ההון ולא לשלם מס לרשות המיסים.

אבל זה לא הסוף…

תרומות לעמותות

גם תרומות לעמותות המוכרות ע"י רשות המיסים, פוטרות ממס עד 35% מערך התרומה. כל שעליכם לעשות הוא לשמור את הקבלות ולהגישן לפקיד השומה.

מכירת אחזקות

נרד לשלב הביצוע, כעת על המשקיע למכור את כל אחזקותיו בסוף שנה שהייתה בה תשואה חיובית. במכירת האחזקות המשקיע מתחייב במס כחוק ולאחר מכן יקנה שוב את כל אחזקותיו. (ניתן גם להעביר ניירות ערך לילדים והילדים ימכרו את הניירות ויזדכו במס בהתאם לנקודות זיכוי הלא מנוצלות שברשותם. חשוב לדעת! לפני גיל 18 אין אפשרות לנהל חשבון השקעות בשוק ההון)