הדרך להתפטר ממס רווח הון/פרק א
‘מס ריווחי הון’ – זהו שם הקוד המתסכל את משקיעי שוק ההון.
כאשר משקיע מוכר נייר ערך ברווח הון או שובר חיסכון שהושקע בשוק ההון, לרוב יהיה עליו לשלם 25% מס ריאלי.
ראובן, הוא טיפוס כזה שחושב תמיד קדימה. כאשר נולדה בתו חגית בשעה טובה ומוצלחת, כבר חשב איך ישיג סכום גדול בשביל לחתן אותה.
הפתרון של ראובן
ראובן פנה לבנק וביקש הלוואה.
הבנקאי היה אדיב ואישר לראובן הלוואה ע”ס 250,000 ש”ח ל10 שנים בריבית פריים + חצי.
ראובן שקל את הדברים עשה את החישוב שלו והחליט שזה מתאים לו.
הבנקאי האדיב הסביר לראובן בחגיגיות כי החל מהחודש הבא יפרע מידי חודש 2,870 ש”ח (צמוד לפריים) והעביר את הכסף לחשבונו.
ראובן המרוגש לא התמהמה התיישב מול מחשבון ושקע בדימיונות. בדמיונו ראה את עצמו יושב עם חגית וחתנה הצעיר ומעניק לזוג את מיטב הארץ.
כך לפי תחשיב של 10% תשואה למשך 20 שנה עד נישואי בתו חגית בשעה טובה הוא הולך להרוויח 1,430,000 ₪. ראובן קורן מאושר ובטוח שהוא עשה את עסקת חייו.
אבל אז נזכר ראובן שכמעט רבע מהרווח סדר גודל של כ350,000 ₪ הוא יאלץ לתרום למדינה וזה פחות משמח אותו.
מס רווח הון
“מה עושים”?! חכך ראובן “איך אני מצליח להיפטר מהמס”?
כשראובן פנה אלי הוא לא חשב שהפתרון פשוט כל כך.
הפתרון
ישנן שלש אפשרויות לקבל החזר מס בגין השקעות בשוק ההון.
האפשרות הראשונה היא באמצעות קרן השתלמות. קרן השתלמות זאת אופציה שכל אחד חייב לבחון את האפשרות להיכנס להשקעה בה. עם שלושת כללי האצבע הבאים:
- לפחות עד תקרת ההפקדה השנתית.
- לטווח ארוך ככל האפשר.
- את ההשקעות בסיכון גבוה להשאיר לקרן השתלמות.
מכיון שבקרן השתלמות לא משלמים מס ריווחי הון (וזאת גם הוצאה מוכרת לצרכי מס.) תחילה על ראובן יהיה לנצל את ההטבה הזאת לפני שמתקדמים להשקעה ממוסה. במסגרת המאמר לא נרד לפרטי ההטבה, בין היתר מפני שהמידע המצוי ברשת בנושא זה הוא מספיק אמין ואיכותי.
ישנן שתי אפשרויות נוספות להזדכות במס:
נקודות זיכוי.
קבלות על תרומות עם סעיף 46 לפקודת מס הכנסה.
למעשה שני הפתרונות חותרים למטרה אחת. ונסביר…
נקודות זיכוי
כל נקודת זיכוי פוטרת ממס על סך 2,820 ש”ח (נכון לשנת 2023)
תושב ישראל זכאי ל2.25 נקודות זיכוי. אישה זכאית לחצי נקודה נוספת. וקטין מתחת לגיל 18 זכאי לנקודה נוספת.
על ילדים יש נקודות זיכוי נספות.
לחישוב נקודות הזיכוי שמעניקה לכם רשות המיסים היכנסו לסימולטור של רשות המיסים. (הסימולטור יאתגר אתכם לדעת את גיל הילדים שלכם. אך אל תתייאשו, תעמדו במשימה בגבורה;)
לאחר מכן הקדישו חצי דקה נוספת ובדקו את זכותכם להכנסה פטורה ממס בסימולטור הזה.
כעת אתם יודעים כמה כסף אתם יכולים להרוויח מיגיעה אישית ובשוק ההון ולא לשלם מס לרשות המיסים.
אבל זה לא הסוף…
תרומות לעמותות
גם תרומות לעמותות המוכרות ע”י רשות המיסים, פוטרות ממס עד 35% מערך התרומה. כל שעליכם לעשות הוא לשמור את הקבלות ולהגישן לפקיד השומה.
מכירת אחזקות
נרד לשלב הביצוע, כעת על המשקיע למכור את כל אחזקותיו בסוף שנה שהייתה בה תשואה חיובית. במכירת האחזקות המשקיע מתחייב במס כחוק ולאחר מכן יקנה שוב את כל אחזקותיו. (ניתן גם להעביר ניירות ערך לילדים והילדים ימכרו את הניירות ויזדכו במס בהתאם לנקודות זיכוי הלא מנוצלות שברשותם. חשוב לדעת! לפני גיל 18 אין אפשרות לנהל חשבון השקעות בשוק ההון)
הרעיון בהתחייבות מס מרצון
העיקרון שעומד מאחורי הגישה לשלם את המס הוא לא מתוך רצון טוב לשלם את המס מוקדם ככל האפשר. להיפך, הרעיון הוא לשלם כמה שפחות.
כאשר משקיע משלם מס לפרקים, הוא משלם שכבות קטנות של מס. וכך יתכן שימצא דרכים להזדכות במס באמצעות האפשרויות שהוזכרו. אך אם משקיע כמו ראובן ישקיע לאורך שנים ברצף, בעוד עשרים שנה, כאשר הוא יאלץ לשלם מס בסך 340,000 ש”ח הוא לא יוכל למצוא דרך להיפטר מהמס וכך יאלץ לשלם את רובו המוחלט.
יודגש שאם אין למשקיע אפשרות להזדכות במס. זאת טעות חמורה לחייב את עצמו במס טרם הזמן כי יתכן שמכאן והלאה ההשקעה רק תרד ותשלום המס יהיה לחינם. ובנוסף דחיית תשלום המס נותנת למשקיע אפשרות להנות מאפקט ריבית דריבית גם על כספי המס.
עמלות
זה אמנם לא חינמי לחלוטין, ישנן מעט עלויות בגין עמלות קנייה ומכירה. בתרחיש כמו זה של ראובן – המשקיע 250,000 ל20 שנה עם תשואה חזויה 10% – ניתן לשער את העמלות שיהיה על ראובן לשלם בכ4,600 ש”ח. כמובן שזהו סכום זניח יחסית לתשלומי המיסים הצפויים.
גמל להשקעה ופוליסת חיסכון
כל האמור נכון גם לגבי פוליסת חיסכון (וגמל להשקעה). ההבדל יהיה במורכבות משיכת הכספים והשקעתם מחדש דבר שעלול לגרום שזמן רב הכספים לא יהיו מושקעים. מאידך מהבחינה הזאת יש יתרון קל לגמל להשקעה היות שבגמל להשקעה ופוליסת חיסכון אין עמלות משיכה והשקעה אך כמובן דמי הניהול יקרים.
ניתן לומר ש’קופת גמל להשקעה’ מתאימה לאנשים שלא אוהבים להתעסק עם פיננסים. מי שסבור שירצה לבצע תהליך כזה של מכירה ברווח כל תקופה, ‘קופת גמל להשקעה’ זה לא המוצר האולטימטיבי עבורו עקב המורכבות שתהיה בתהליך.
הגשת בקשה להחזר מס
כעת על המשקיע לפנות ל’רשות המיסים’ ולבקש החזר מס בגין נקודות הזיכוי ובגין הקבלות שבידו.
אמרת ‘רשות המיסים’ אמרת “כאב ראש”. רבים סבורים ובצדק שרשות המיסים זהו גוף שקשה לעמוד מולו. מתקשרים.. מחכים שעה על קו הטלפון שעה ארוכה ומַלְאה ומסיימים את השיחה ללא מענה כלל או על כל פנים ללא מענה ברור.
אך כדאי להתעדכן: דברים השתנו כאן במדינה! החל מהקורונה שהשתוללה על העולם, מוסדות המדינה למדו בעל כורחם לגלות גמישות בבירוקרטיה. נכון להיום הגשת בקשה להחזר מס זהו תהליך פשוט וקל!
למעשה מספר דקות לאחר פתיחת הבקשה תהיו כבר אחריה מה שיוַותר לכם זה להמתין עד כ60 יום ולגלות את הכסף בחשבון הבנק שלכם בתוספת הצמדה וריבית 4%. ואם לא תסתדרו תקבלו מענה זריז ויעיל גם בטלפון *מסים. שווה לנסות! לאחר שחשבונכם זוכה במס, תשקיעו שוב את המס שחזר אליכם.
שכירים
רבים מהשכירים אינם יודעים. שכירים גם הם יכולים להגיש את הבקשה. כדי להגיש בקשה להחזר מס, לא צריך להיות עצמאי!
איך מגישים בקשה להחזר מס?
על כך בפרק הבא>>>
גילוי נאות: כותב המאמר אינו יועץ השקעות או/ו יועץ מס ואין בדברים משום המלצה או יעוץ.
שלו’ וברכה
תודה רבה על המאמר הזה ועל כל המאמרים הקודמים- מועילים מאוד וברורים מאוד!!
כתבת במאמר האחרון שבגמל להשקעה הוא, יותר מסובך להיפטר ממס ע”י מכירה וקניה באמצע הדרך כשהרווח עדיין נכנס לנקודות [שזה הפיתרון המעשי שהיה במאמר]
אשמח להבין מדוע זה יותר מסובך בגמל להשקעה מאשר בניירות ערך במסחר עצמאי
שוב תודה על כל הידע
להגיש בקשה למשיכה מקופת גמל ולקבל את הכסף לחשבון בנק
ואח”כ להחזיר לגמל להשקעה
זה מסובך וארוך יותר מאשר למכור ומייד לקנות.
כתוב וערוך בצורה מדהימה וברורה.
שאלה,
אם עשיתי קומת גמל להשקעה עם הפקדות חודשיות, יש לי איך להיפטר ממס?
אני יכול להפוך את זה לקרן השתלמות? ידוע לי שזה רק דרך המעסיק?
ואם לא אז איך מתפטרים מזה חוץ מהחזרי מס?
כתבתי שאפשרי אבל יותר מורכב.
כל הכבוד מאמר מצוין
מחכה למאמר הבא
תודה רבה!
תודה רבה
מאמר ברור ומדויק
נהנה כמו בכל פעם מכל רעיון ועצה שאתה נותן
מחכה למאמר על החזר מס לשכירים
אשמח שתפרט שם את כל הכללים
תודה רבה
אני משכתי קופת גמל להשקעה כדי לפתוח חשבון מסחר איך אני יודע אם שלמתי מס וכמה מס
תודה קבלתי מכתב מהקופת גמל עם פירוט המס שנגבה ממני
אך לא הבנתי מדוע לא קזזו לי את עליית המדד
מחכה לפרק הבא לדעת איך להגיש תביעה
כנראה קיזזו. אם לא קיזזו, אתה צריך לטפל בזה מול בית ההשקעות.
תודה רבה !!
לאחר בדיקה מחודשת אכן קיזזו אך זה לא מופיע בפירוט ורק כשעשיתי את החשבון של התשואות נוכחתי לראות שאכן קזזו ושוב תודה רבה על התייחסות גם לזוטות כמו אלה שלי שנובעות מחוסק התמצאות בתחום
תודה רבה
תודה על המאמר.
אך תוהה,
הרי בד”כ את נקודות הזיכוי מנצלים כבר במשכורת, ותשלום המס פוגע באפקט של ריבית דריבית על הכסף.
הלא כן?
אכן
מאמר ממש יפה ומעשיר!
אשמח אם תוכלו לענות על כמה שאלות לתועלת הכלל:
1. אשמח לדעת האם אכן אין שום אופציה להוריד את עלויות הריבית שהוא משלם על ההלואה?
(אם אדם יכול להוכיח שהשקיע מההלואה שקיבל מהבנק-הוא לא יכול להוריד מהרווח בוח השנתי שלו את עלויות הריבית?)
2.לא חישבנת פה את החישוב מס ריאלי?(לתעודות סל מסויימות)
3.אשמח לדעת מתי יש רק מס של 15 אחוז?
תודה רבה!!
1. אי אפשר.
3. זה יכול להיות במוצרים שקליים כמו פקדון בבנק ואג”ח. וכן בקופת גמל.
ראשית תודה על המאמר המחכים.
שנית, בהנחה שאני זכאי לקבל מידי שנה מענק עבודה (מס הכנסה שלילי) ואני אעשה מכירת אחזקות בסוף שנת המס, האם אני עלול להפסיד את מענק העבודה?
האם אדם לא עובד [לומד וכדו’] יכול להקים קרן השתלמות
לא יכול.